上月进项税余额是500，本月要交销项税400，当月的会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税(销项税)400 贷：应交税费-未交增值税 400 借：应交税费 -未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税(进项税)400

riverhouse 追问

2019-01-13 19:58

不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400

riverhouse 追问

2019-01-13 20:00

实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做

答疑郭老师 解答

2019-01-13 20:01

进项500销项400？ 
借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 
就做着一个分录

riverhouse 追问

2019-01-13 20:03

可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税

答疑郭老师 解答

2019-01-13 20:06

是的

riverhouse 追问

2019-01-13 20:09

那当月的分录就应该是 
借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400  是吗？

答疑郭老师 解答

2019-01-13 20:10

进项是500后面的金额不对

riverhouse 追问

2019-01-13 20:17

如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100  贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100

答疑郭老师 解答

2019-01-13 20:20

不用

riverhouse 追问

2019-01-13 20:22

那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？

答疑郭老师 解答

2019-01-13 20:45

对的