上期有留抵的增值税需要结转吗？就是应交增值税猎方为负。

彩丽老师 解答

2019-01-19 11:16

如果要做结转，按下面的分录做

彩丽老师 解答

2019-01-19 11:17

借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 
交税时 
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款