18年12月底开了一张发票出去，现在开负数红冲了，做账怎么做，因为已经结转到收入，税款也结转到营业外收入了怎么调

零@点 追问

2019-01-20 22:09

不是商品，就是我们是供水服务公司，开发票去政府报水费也就是他们差我们水费

三宝老师 解答

2019-01-20 22:13

收水费？没成本？ 
借应收账款  负数 
贷以前年度损益  负数 
贷应交税金-销项  负数 
冲回结转税金 
借应交税金 负数 
贷以前年度损益  负数

零@点 追问

2019-01-20 22:15

成本就是工资和买点材料维修

零@点 追问

2019-01-20 22:18

老师没有以前年度损益调整这个科目

三宝老师 解答

2019-01-20 22:22

科目可以根据需要可以自行添加

零@点 追问

2019-01-20 22:24

用的快账系统，不能增加

三宝老师 解答

2019-01-20 22:30

不能增加吗？那以前年度损益科目直接省掉 
借应收账款  负数， 
贷应交税金  负数 
贷利润分配  负数 
借应交税金  负数 
贷利润分配  负数

零@点 追问

2019-01-21 11:38

老师，如果是18年开出的发票现在红冲了，重新开，怎么做

零@点 追问

2019-01-21 11:42

因为当时开发票税率选了5%，但是实际是3%，现在我发票已经重新开了，做账怎么做

三宝老师 解答

2019-01-21 13:56

你把错发票原凭证冲销（借贷方、科目一样，金额为负数），再按正确的发票做就行

零@点 追问

2019-01-21 15:43

红冲的时候就是您上面的分录对吧？

三宝老师 解答

2019-01-21 15:48

是的，就是前面回答里得分录

零@点 追问

2019-01-21 15:58

好的，老师还有一个问题，就是我做一个合作社账他们出差没有发票，用的是合作社一个制度规定到某个地方多少钱补助这个可以入账吗

零@点 追问

2019-01-21 16:00

他们这个也不算出差了，就是从村里送资料到镇府然后补助40元，没有票据

三宝老师 解答

2019-01-21 16:01

出差补助，按公司规定执行，可以入账

零@点 追问

2019-01-21 16:56

没有发票也可以的吗？我们用了一个差旅费报销单，后面附上差旅费管理办法第几条就是补助的条款

三宝老师 解答

2019-01-21 16:58

只要是确实按出差计算的补助，不需要发票