老师，有笔运费180万发票2019年1月3日的开具日期。这个服务归属期是2018年下半年的，有合同。代理记账在18年12月没有暂估入账。2019年1月还可以把这笔费用调整以前年度损益算在2018年吗（老板想算在2018年）

羚月 追问

2019-02-19 11:16

18年底的企业所得税已经报了。如果反结帐进去，那所得税申报不是错了，那咋办

蒋飞老师 解答

2019-02-19 11:24

你好！
没事的，以年报为准（以汇算清缴时的报表为准的）

羚月 追问

2019-02-19 11:30

那样就明显调整过之前账面，允许这样吗？没有预提，之后取得发票就不可以往回调做成本了吗

蒋飞老师 解答

2019-02-19 11:33

你好！

可以反结账的，符合权责发生制原则的

羚月 追问

2019-02-19 11:34

现在反结帐有些困难了。按照权责发生制，可以在2019年做调整吗？

蒋飞老师 解答

2019-02-19 11:38

由于18年没计提，票又开的是19年，最好反结账的

羚月 追问

2019-02-19 11:44

主要同时还要调整一张1月的，反结帐改动太大了

蒋飞老师 解答

2019-02-19 11:57

反结账最合理的，符合规定的