2018年付的房租每个月都分摊但2019年才收到2018年的房租。这张发票要贴哪里？

初雪❄️ 追问

2019-02-25 15:24

老师我发现之前会计把2019年应该分摊的房租一笔计入2018年的房租。

初雪❄️ 追问

2019-02-25 15:25

这个账务我要不要做调整呢？

宋生老师 解答

2019-02-25 15:30

您好！建议你还是调一下。

初雪❄️ 追问

2019-02-25 15:31

老师我应该做个什么分录调整

宋生老师 解答

2019-02-25 15:32

你好！你之前怎么做的分录。

初雪❄️ 追问

2019-02-25 15:44

她以前这样做的

宋生老师 解答

2019-02-25 16:11

你好！借预付账款 贷以前年度损益调整

初雪❄️ 追问

2019-02-25 16:29

我们2018年11月付的时候就包括2018年12月房租，2019年1至5月的房租。那我们调整以前年度损益的时候只把2019年这5个月的做调整吗？

宋生老师 解答

2019-02-25 16:38

您好！是的。只要调属于19年的部分

初雪❄️ 追问

2019-02-25 17:04

老师，接下来，是不是就按月 1.借管理费用-房租 贷预付账款。按月分摊

初雪❄️ 追问

2019-02-25 17:08

这个以前年度损益调整就一直放到贷方吗？

宋生老师 解答

2019-02-25 17:16

你好！还要借以前年度损益 贷利润分配-未分配利润

初雪❄️ 追问

2019-02-25 17:18

这个在报表上会列示吗？

宋生老师 解答

2019-02-25 17:25

你好！这个是会影响资产负债表的。

初雪❄️ 追问

2019-02-25 17:31

老师，这个是在汇算清缴前把这个错误账务都进行调整吗？还是1月之前错的都调整了。

宋生老师 解答

2019-02-25 17:32

你好！2种都可以，最终的影响是一样的。

初雪❄️ 追问

2019-02-25 17:39

老师我们 借 预付账款 贷:以前年度损益调整-房租租赁费 是不是要给以前年度后面加明细。

宋生老师 解答

2019-02-26 09:33

您好！这个可以不用加明细，在摘要写明就好了。