4月份有留底32的进项，5月份增值税怎么做分录？4月份把留抵的进项做了未交增值税的借方，五月份结转增值税需要销—进—未交增值税的借方 吗？

linring 追问

2019-03-01 09:49

那四月份增值税结转分录怎么做，五月份怎么做？

张艳老师 解答

2019-03-01 09:53

1、四月份留抵税额的情形，不做会计分录。 
2、五月份计算是需要缴纳增值税的情形，就自己需要缴纳的增值税金额后，做 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
        贷：应交税费--未交增值税