公司二建人员挂证在公司，只给二建人员买全额社保，计提社保和工资时怎么计提啊

枫叶玉灵 追问

2019-03-18 16:23

不承担，公司全额承担

朴老师 解答

2019-03-18 16:36

你好，计入管理费用就可以了

枫叶玉灵 追问

2019-03-18 16:43

怎么计提社保和工资，科目怎么摆啊，个税怎么报了

朴老师 解答

2019-03-18 16:45

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保 
 
贷：银行存款或现金