供应商要求跨月的专票冲红，也已经红字增值税信息表提供给供应商信息表编号。那么接着需要怎处理。是供应商再提出冲红哪联发票？那当月分录怎做？和申报表怎处理？

小柒 追问

2019-03-25 14:00

抵扣联那联给购买方吗？和红字信息表一起作为记账凭证吗？ 
原来分录是：借 库存商品 应交税金/进项税额  
贷 应付账款   借 应付账款 贷银行存款

小黎老师 解答

2019-03-25 14:06

您好，你方是购买方吧？供货商给你们开红字发票，你们根据红字发票做红字分录，同时申报的时候进项税额转出 借 库存商品  （红字） 
贷 应付账款  （红字） 应交税金/进项税额转出

小柒 追问

2019-03-25 14:19

3月已经红字增值税信息表提交，是不是4月提交申请3月时再申报进项税额转出？开具的发票内容是有2种货品A和B，供应商是要取消A货品，B货品已经开给客户，也结转了。供应商冲红后重开B货品的发票，还有A货品的红字发票给我们。觉得有点复杂，不知怎弄。

小黎老师 解答

2019-03-25 14:20

您好，红字信息可以就单独错的品种开的，您开的是全的红字信息表是嘛？那供货商会给你们开具一份整的红字发票，你们就整的红字发票全部做红字分录，进项税额转出，4月申报的时候进项税额转出处理

小柒 追问

2019-03-25 14:22

A 货品   3879.31（不含税金额） 16%  620.69（税额） 
B 货品   5603.45                         16%   896.55 
 
合计         9482.76                                   1517.24  
 
申报的时候进项税额转出 是按620.69还是1517.24？还是先按1517.24.重开发票再抵扣？

小柒 追问

2019-03-25 14:26

红字信息表是按一张发票全部内容填写了。整张发票冲红。供货商开具一份整的红字发票也是应该按原来整张发票内容作废是吧？然后冲红的抵扣联那联给购买方吗？

小黎老师 解答

2019-03-25 14:30

您好，是的，按照您开的红字信息表开红字发票，然后再开正确的蓝字发票入账，你需要就整个红字表上的进项税额转出处理

小柒 追问

2019-03-25 14:50

开正确的蓝字发票入账 是供应商开具？购买方不需要再另外开具发票吧？只需申报进项税额转出处理？

小黎老师 解答

2019-03-25 15:03

您好，是供应商给你们开哦，只需要根据红字发票进项转出

小柒 追问

2019-03-25 15:10

只是这行数据？

小黎老师 解答

2019-03-25 15:21

您好，是的，一般是附表二中有进项税额转出的