老师您好，在2018年12月计提年返，借，预收帐款100万 贷，主营业务收入 -100万 ；在2019年1月，借，预收帐款-100万 货，主营业务收入100万。这样做正确吗？

马老师 解答

2019-04-13 08:27

你的分录是合适的，就是不知道和实际业务符合不符合

多米 追问

2019-04-13 08:31

2018年年返一般在2019年返货，即是返货时是0金额出库的，只是考虑税务上题属于2018年应返未返而预先计提。这样计提时或冲时，实际还未提货，不用做相应成本结对吗？

马老师 解答

2019-04-13 08:43

那你反的第一个分录应该是借预收账款-100

多米 追问

2019-04-13 09:25

老师，借，预收账款-100（即是借，应收帐款100吗？）。冲收入不是减少应收吗？

马老师 解答

2019-04-13 09:33

你到底用的预收还是应收？？？

马老师 解答

2019-04-13 09:33

冲减收入肯定是待收入负数
相应的你借方科目也要负数。负责你的分录都不平

多米 追问

2019-04-13 12:42

老师的意思是这样吗：如果是应收账款是-100，意思是应收在贷方，那是预收账款的增加是吗？那预收在借方的负数是不是也是预收的贷方增加？

马老师 解答

2019-04-13 14:24

是的，就是这个意思的