当月产生增值税跟附加税以及企业所得税，怎么做分录

NING 追问

2019-04-17 16:01

还没交，是计提de

邹老师 解答

2019-04-17 16:05

你好，那就是这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税

NING 追问

2019-04-17 16:16

为什么借应收账款？我不明白

邹老师 解答

2019-04-17 16:22

你好，因为增值税是随着收入确认而确认的，而确认收入借方就可能是应收账款科目

NING 追问

2019-04-17 16:22

收入已经确认了，我就想知道怎么计提税费的分录

邹老师 解答

2019-04-17 16:28

你好，之前收入全额确认，没有做收入，增值税的分离吗？

NING 追问

2019-04-17 16:29

收入对应了每一笔出库单的金额，没有分离

邹老师 解答

2019-04-17 16:36

你好，按就做这个调整分录
借；主营业务收入   贷； 应交税费-应交增值税