代开专票交了立马增值税和附加税的科目怎么做

代开专票交了立马增值税和附加税的科目怎么做

答： 您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款

公司是小规模纳税人，代开了增值税专票，交了增值税和附加税，怎么做账呢

答： 你好，是说缴纳税金的分录吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问2023年开专票交了增值税及附加税，后来专票作废了，2024年退回了增值税及附加税，怎么做帐，入什么科目？

答： 退回增值税 - 2023年缴纳增值税时，会计分录为（假设是一般纳税人）： - 借：应交税费 - 应交增值税（已交税金） - 贷：银行存款 - 2024年收到退回的增值税时，会计分录为： - 借：银行存款 - 贷：应交税费 - 应交增值税（已交税金） 退回附加税 - 2023年缴纳附加税时，会计分录为（以城市维护建设税为例）： - 借：应交税费 - 城市维护建设税 - 应交税费 - 教育费附加 - 应交税费 - 地方教育附加 - 贷：银行存款 - 2024年收到退回的附加税时，会计分录为： - 借：银行存款 - 贷：应交税费 - 城市维护建设税 - 应交税费 - 教育费附加 - 应交税费 - 地方教育附加 - 如果附加税在2023年已经结转到税金及附加科目，还需要冲减2024年的税金及附加。例如对于城市维护建设税退回的调整分录为： - 借：应交税费 - 城市维护建设税 - 贷：税金及附加 - 城市维护建设税