你好 我是2018年10月份入账的一份增值税专用发票 但是税款我没有认证 做成待抵扣进项税了 但是到11月份认证抵扣了之后 我忘了做分录了 现在已经跨年了 待抵扣进项税有余额怎么办？

你好 我是2018年10月份入账的一份增值税专用发票 但是税款我没有认证 做成待抵扣进项税了 但是到11月份认证抵扣了之后 我忘了做分录了 现在已经跨年了 待抵扣进项税有余额怎么办？

答： 你好，做一笔 借：应交税金-增值税（进项税额 贷：应交税金-增值税（待抵扣进项税额）

去年十月份一张专票没有认证，做到应交税费-应交增值税-待抵扣进项税了，这个月认证了并且要抵扣，直接从待抵扣进项税转到进项就可以了是吗？请看我做的分录

答： 你好， 是的，您的分录是正确的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

6月份应该抵扣的进项税额没有做待抵扣进项税，这个月收到进项税额发票之后怎么做会计处理？我6月份已经做账了，但是没有做进项税额转出我7月份收到发票了应该怎么办

答： 直接收到进项税发票到税务验进项税发票，根据销项税额减进项税额进行缴纳增值税