月底的应交增值税如何做分录

月底的应交增值税如何做分录

答： 明细科目： 如果是小规模纳税人 （1）销售时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 （2）缴纳时 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 如果是一般纳税人 （1）应交增值税=销项税额-进项税额 （2）缴纳税金时账务处理： 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 企业会计准则，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

年中没有做过应交税费~应交增值税科目的结转分录，年底如何做结转？

答： 年底需要结转处理 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、同时转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上月有留底，本月不交增值税，增值税的结转放在一个会计分录中如何做账

答： 这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。 二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。