老师，我18年做了借原材料贷应付账款，暂估应付款。19年收到了这个专用发票，请问我19年怎么入账？是不是冲销借原材料贷应付账款,,再借以前年度损益调整,借应交税费-进项税,贷应付账款,,,,还是说我反结账18年不暂估直接做借:原材料,借应交税费-进项税,贷应付账款,进项税做在18年也没关系吧,19年5月抵扣的,

老师，我18年做了借原材料贷应付账款，暂估应付款。19年收到了这个专用发票，请问我19年怎么入账？是不是冲销借原材料贷应付账款,,再借以前年度损益调整,借应交税费-进项税,贷应付账款,,,,还是说我反结账18年不暂估直接做借:原材料,借应交税费-进项税,贷应付账款,进项税做在18年也没关系吧,19年5月抵扣的,

答： 同学。你直接把你当时的暂估冲红 直接 借:原材料 应交税费 贷ldgx, 应付账款 就行了，

老师，我18年做了借原材料贷应付账款，暂估应付款。19年收到了这个专用发票，请问我19年怎么入账？

答： 你好，先冲18年的暂估，然后再按发票记录19年就可以。如果这批原材料已结转了主营业务成本，产生的产品已经销售的话，需要通过以前年度损益调整科目。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师预先付款，货到了，票没有到，分录做暂估吗？借：原材料。贷：应付账款？ 月底或者下月收到发票了，做冲回暂估借应付借：原材料。贷：应付账款。 借：原材料。应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款。 是这样做的吗？

答： 冲销暂估，应该是用负数做的。