老师 我公司是建安行业 有时候项目上取得发票但是送来不及时 我本月做暂估入账 摘要：XX项目暂估入账 借 ：工程施工-合同成本-材料费/人工费/机械费 贷：应付账款-暂估入账 是这样的吗？

齐齐 追问

2019-06-12 09:17

老师 等我收到发票后 我应该按发票入账 先冲红 1 摘要：冲红XX号凭证 借：应付账款-暂估入账 贷：工程施工-合同成本-材料费/人工费/机械费  后2. 摘要： XX项目购材料/使用机械/劳务费 借：工程施工-合同成本-材料费 贷：应付账款-XX公司 或 银行存款 对吗 老师我理解的对吗？ 分录有问题吗

文文老师 解答

2019-06-12 09:26

是的，你的理解是对的。分录没问题

齐齐 追问

2019-06-12 09:27

那老师如果跨年了了 应该怎么处理

文文老师 解答

2019-06-12 09:31

跨年了，也可这样处理，一贷一借，不会影响损益或影响当期损益较小

齐齐 追问

2019-06-12 09:33

清缴会算前 还没有收到成本发票 这样会音响清缴汇算吧

文文老师 解答

2019-06-12 09:37

清缴会算前 还没有收到成本发票，影响汇缴，需要调增

齐齐 追问

2019-06-12 09:38

那企业所得税就会多交 那在汇算后我又收到了呢 这个要怎能调呢

文文老师 解答

2019-06-12 10:02

汇算后又收到了，在下一个汇算年度进行调减