以前账务中没有工程施工和工程结算科目，收到甲方款都在预收账款里，付给下面的都在预付里，不结成本，这个账务怎么调整？分录怎么写？还有就是账务里没有原材料这块，这个是不是得下面项目部做每个月给我们一个数？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-06-19 21:47

同学。你现在是要用这两个科目？
那么新增进去，把之前的预收转到工程结算科目

学习中♡ 追问

2019-06-19 21:55

那预付呢？我们收挂靠公司的管理费和税金都放在其他应付款里了，这个怎么处理？还有原材料嗯问题，工程结算科目怎么用？

陈诗晗老师解答

2019-06-19 21:58

预付账款暂不处理。
对于实际发生的成本是放在工程施工－合同成本里面。

学习中♡ 追问

2019-06-19 22:01

我们这个预付账款包括工程款也包括材料款，是不是把材料款，人工工资，期间费用都转到工程施工合同成本里？

陈诗晗老师解答

2019-06-19 22:52

是的。都需要转到工程施工合同成本里的

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