你好老师，我们公司是农产品出口退税的，图片是免抵退税申报汇总表，那么这个账怎么做呢，原本进项税额转出是25527.11，但是我们有进口加工收册，实际就是23457.99，那我们计算进项税额转出怎么做账 然后因为留抵不够，我们扣掉免抵退税额抵减额99598.44，还有当期免抵税额61087.65，本应退税是578348.25，实际收到退税417662.16，那么计算退税额又怎么出账？ 城建税教育费附加又怎么计提 老师可以做详细的分录吗 这个问题一直没弄明白，谢谢老师

你好老师，我们公司是农产品出口退税的，图片是免抵退税申报汇总表，那么这个账怎么做呢，原本进项税额转出是25527.11，但是我们有进口加工收册，实际就是23457.99，那我们计算进项税额转出怎么做账然后因为留抵不够，我们扣掉免抵退税额抵减额99598.44，还有当期免抵税额61087.65，本应退税是578348.25，实际收到退税417662.16，那么计算退税额又怎么出账？城建税教育费附加又怎么计提老师可以做详细的分录吗这个问题一直没弄明白，谢谢老师

答： 借应收出口退税417662.16 应交税费-应交增值税-出口抵减内销61087.65 贷应交税费-应交增值-出口退税578348.25

你好老师，我们公司是农产品出口退税的，图片是免抵退税申报汇总表，那么这个账怎么做呢，原本进项税额转出是25527.11，但是我们有进口加工收册，实际就是23457.99，那我们计算进项税额转出怎么做账然后因为留抵不够，我们扣掉免抵退税额抵减额99598.44，还有当期免抵税额61087.65，本应退税是578348.25，实际收到退税417662.16，那么计算退税额又怎么出账？城建税教育费附加又怎么计提老师可以做详细的分录吗这个问题一直没弄明白，谢谢老师

答： 对于出口退税进项税额转出，其会计处理如下： 发生需要转出时： 借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用） 贷：应交税金--应交增值税（进项税转出） 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

出口免税销项额要交附加税吗？计算公式：一、 当期不得抵扣税额计算当期不得免征和抵扣税额（俗称外销销项税额=）当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*（出口货物适用税率-出口货物退税率）二、 当期应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额-（当期的进项税额-当期不得免征和抵扣税额） =当期内销销项税额+外销销项税额-当期进项税额（包含上月留底）三、 当期免抵退税额的计算（理论最多的退税额）当期免抵退税=当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*出口货物退税率四、 当期应退税额和免抵税额的计算1、 当期期末留抵税额＜＝当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额当期的免抵税额（剩余的未退税）=当期免抵退税额-当期应退税额2、 当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额，当期免抵税额=0，当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报中“期末留抵税额”。现在还是这样计算吗？

答： 您好，生产企业的出口退税的是这样计算的，免抵的税额时需要交纳附加税的。