老师，我想问一下， 我现在想计提房租。是借：管理费用 贷应付账款， 房租我们已经付了的， 但就是对方现在还未开票， 到时候收到对方的发票时，我是借：应付账款，进项， 贷：现金吗？ 还是需要冲销现在的计提分录，

19年12月末做了一笔暂估，分录是借：管理费用 贷：应付账款。2020年收到发票之后是应该先红冲内笔暂估之后在把发票正常做到账里还是不冲回，直接做发票这笔账，具体的能给写一下么

答： 这个发票 时间是20年的话 是要先冲回的 不过 冲的是19年的账哦

老师 上月暂估费用 分录是借管理费用 贷应付账款 暂估款 本月收到发票应该怎么做账

答： 你好，冲销暂估 借；应付账款 暂估款，贷；管理费用 然后根据发票 借；管理费用，贷；银行存款等科目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

刚拿到2020年费用的发票,去年做了暂估，借：管理费用，贷：应付账款-暂估。今年怎么做冲销的分录？

答： 年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用  贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司 最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润