老师，我们是一般纳税人，出口一批货物，进项税额既要做退税，又有免税，分录分别怎么做

venus老师 解答

2019-12-05 09:50

免税货物的业务，其采购货物的进项税额直接计入采购成本，会计处理如下：

1. 采购时，根据发票上价税合计数：

借：原材料

贷：应付帐款

2. 出口时，按取得收入

借：应收收款

贷：产品销售收入——出口货物收入

葵花籽 追问

2019-12-05 10:11

老师，这样做分录资产负债表应交税费有余额，退税不是为0吗

venus老师 解答

2019-12-05 10:17

不会收回时就借贷抵销了，我给你的是涉及的科目，你也要根据你的具体业务有些科目用不到的