老师，9月份去税局修改4月份增值税报表，增加了未开票收入缴纳税款39098.73元，滞纳金2700元（ 税率16％，纳税义务为4月1日前），修改了5月份增值税申报表，在未开票收入里面填写了负数数字，；未修改前，四月份缴纳了增值税，5月份有留抵未缴纳增值税；想请问老师，这种情况如何做账务处理？

小颗粒จุ๊บ 追问

2019-09-08 15:17

是的，老师

文老师 解答

2019-09-08 15:23

那实际是4月份叫税啦，五月份就需要退税了是吧，那实际给您回复退税吗

文老师 解答

2019-09-08 15:23

那实际是4月份叫税啦，五月份就需要退税了是吧，那实际给您退税吗

小颗粒จุ๊บ 追问

2019-09-08 15:24

是交4月份税了，5月份没有退，直接增加进项税额了。

小颗粒จุ๊บ 追问

2019-09-08 16:33

老师？等待您的回复！

文老师 解答

2019-09-08 16:43

实际也就是交的所属4月份的税，是用于以后留抵的，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税

小颗粒จุ๊บ 追问

2019-09-08 16:46

哦，那以后留抵的这部分，需要做处理吗？不处理的话，我的进项税额和账上的数额就不碰了

小颗粒จุ๊บ 追问

2019-09-08 17:27

老师，我的账上真的还需要做个进项税额，要不然数留抵数就对不上了，请问对应的科目该怎么选？

文老师 解答

2019-09-08 17:50

正常的进项税额正常做，，只是您交税之前不是要结转么，就按我写的分录结转

小颗粒จุ๊บ 追问

2019-09-08 17:53

哦，我知道了，我现在做是8月的账，也就是说我到九月的时候，才能抵进项对吗？

文老师 解答

2019-09-08 17:56

是的，以后才可以抵扣的

小颗粒จุ๊บ 追问

2019-09-08 17:57

好的，谢谢老师！

文老师 解答

2019-09-08 17:59

不客气，这是我们的职责所在，对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢