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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-14 11:12

你好 计提社保：借管理 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 

上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

Relieved 追问

2019-10-14 11:17

我这边可以只做个人部分，不做企业部分吗？我这里只是个小经营部，只做一个人的工资，上面还有总公司。
还有计提和上交可以做在一个分录里吗？

meizi老师 解答

2019-10-14 11:20

你好  计提是计提公司部分 如果是当月缴纳当月的 可以一起做的

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你好！你是因为什么原因要负数？冲减之前多计提的吗？
2020-05-07 18:07:03
你好，借：银行存款 贷：其他应付款——个人（社保）
2020-01-09 15:54:17
你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 借；应付职工薪酬——单位社保，其他应收款（个人负担部分），贷；其他应收款
2019-05-24 08:24:09
你好，计提 借 应付职工薪酬-工资 （全额扣除金额）贷 其他应收款-社保（全额扣除金额） 缴纳社保时 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（全额扣除金额）贷 银行存款
2019-03-18 10:05:39
1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分） 现金/银行存款 实发数
2019-01-04 15:02:32
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