老师汇算清缴调增管理费用，补缴所得税费用后，还产生了滞纳金 要怎样做分录？

李李 追问

2019-10-19 20:23

费用是实际发生的，不是预提的，两笔管理费用的所得税抵扣不符合规定，在汇算清缴的时候调增了，过了申报期所以产生了滞纳金 就按照您发的分录做就行吗？

郭老师 解答

2019-10-19 20:26

对的
费用的不需要做分录，调增就可以
只需要做交税和滞纳金的