老师您好，请问我公司有两笔款是材料款和评估费，我们去年就付了钱，可是至今没开来发票，一直挂帐，问了后对方只开来盖有财务章的普通收据，说发票是不会再开了，您说我们该怎么处理这两笔款好呢？

陆 追问

2019-10-23 12:32

老师怎么调整呢？我没有入成本中去，只是挂账 ，就做调增吗？

张艳老师 解答

2019-10-23 12:34

只是挂帐的话，不涉及纳税调整。

陆 追问

2019-10-23 12:44

那就这么一直挂着吗？

张艳老师 解答

2019-10-23 12:45

是的，只要结转影响损益了，那么所得税汇算清缴就需要做纳税调整了。