收到医保和社保的发票时，怎做会计分录

专注的石头 追问

2019-11-14 14:40

银行扣款的社保和医保费，如何做会计分录

朴老师 解答

2019-11-14 14:42

应付职工薪酬——社会保险费贷银行

专注的石头 追问

2019-11-14 14:43

单位和个人的部分，都用哪个科目，老师，有没有一系列的会计分录，从交纳到取得发票的

朴老师 解答

2019-11-14 14:50

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金