送心意

朴老师

职称会计师

2019-11-14 14:28

借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等

贷:应付职工薪酬——社会保险费(单位)
2、从工资中扣除职工个人负担的部分社保费:

借:应付职工薪酬——工资

贷:应付职工薪酬——社会保险费(个人)

职工的工资、奖金、津贴和补贴,大部分的职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费一般都通过“应付职工薪酬”科目核算。

专注的石头 追问

2019-11-14 14:40

银行扣款的社保和医保费,如何做会计分录

朴老师 解答

2019-11-14 14:42

应付职工薪酬——社会保险费贷银行

专注的石头 追问

2019-11-14 14:43

单位和个人的部分,都用哪个科目,老师,有没有一系列的会计分录,从交纳到取得发票的

朴老师 解答

2019-11-14 14:50

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
你好 你的意思是缴纳了社保只是没拿到社保发票? 还是什么业务
2019-12-20 17:14:43
借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 贷:应付职工薪酬——社会保险费(单位) 2、从工资中扣除职工个人负担的部分社保费: 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社会保险费(个人) 职工的工资、奖金、津贴和补贴,大部分的职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费一般都通过“应付职工薪酬”科目核算。
2019-11-14 14:28:49
您好,借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
您好 计提 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷:银行存款
2019-04-15 11:58:04
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
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