老师，社保从头到尾会计分录给我一下，谢谢

樱花雨 追问

2019-05-22 14:12

其他应收款不是一直挂着这个人部分吗，怎么冲平其他应收款个人部分啊

辜老师 解答

2019-05-22 14:15

发放工资的时候确认的，借，应付职工薪酬，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税

樱花雨 追问

2019-05-22 14:27

按你写的计提时：借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-社保费
             缴纳时：借应付职工薪酬-社保费，其他应收款-个人社保，贷：银行存款
      发放工资时：借应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个人社保，应交税费-个税这样哪里平？

樱花雨 追问

2019-05-22 14:31

计提时管理费用又只能是公司部分，单位部分又得弄成其他应收款-个人部分

辜老师 解答

2019-05-22 14:35

计提的是单位部分，通过应付职工薪酬核算，个人部分才是通过其他应收款核算的
计提单位部分时：借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-社保费
缴纳时：借，应付职工薪酬-社保费，其他应收款-个人社保，贷：银行存款
发放工资时：借应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个人社保，应交税费-个税
这样单位部分应付职工薪酬和其他应收款～个人社保都是平了的

樱花雨 追问

2019-05-22 14:57

这们不是又多出一个发放时的应付职工薪酬了吗

樱花雨 追问

2019-05-22 15:06

而且缴纳时已经走了银行存款了，发放时又走一次银行存款，这样银行存款不是走了两次了吗

辜老师 解答

2019-05-22 15:10

社保缴纳，和工资发放是都是要贷银行存款的
工资还有一笔计提，借xx费用，贷，应付职工薪酬～工资

樱花雨 追问

2019-05-22 15:24

老师你看一下啊，到底应该怎么做这个会计分录

樱花雨 追问

2019-05-22 15:25

你从头到尾从新给我写一次会计分录

樱花雨 追问

2019-05-22 15:36

我还没做这个业务呢，还等着呢，到底怎么弄啊

辜老师 解答

2019-05-22 15:53

工资计提，借xx费用，贷，应付职工薪酬～工资
计提单位部分社保时：借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-社保费
缴纳时：借，应付职工薪酬-社保费，其他应收款-个人社保，贷：银行存款
发放工资时：借应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个人社保，应交税费-个税

樱花雨 追问

2019-05-22 16:37

我认为光拿社保这们做看对不对：计提：借 管理费用，其他应收款个人部分  贷 ：应付职工薪酬，其他应收款个人部分
                                                   缴纳时：借应付职工薪酬公司部分，其它应收款个人部分，贷银行存款，  这样 对吧？

辜老师 解答

2019-05-22 17:54

个人社保部分不需要计提的，你计提的时候，借贷都有其他应收款是可以省的

樱花雨 追问

2019-05-22 18:11

但如果只有一个其他应收款怎样才能冲销这个科目？难不成一直挂在其他应收款上？

辜老师 解答

2019-05-22 18:22

你发放工资时有其他应收款～个人社保的贷方
借，应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个人社保，应交税费-个税