- 送心意
wu老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2020-05-08 14:08
3月若是发放上月工资,发放的时候,借:应付职工薪酬--工资29369,贷:其他应付款-社保(养老)2896.32,其他应付款-社保(医疗)724.08,其他应付款-社保(失业)181.08,贷:银行存款 25567.52。3月分配的时候,借:销售/管理/制造费用-工资 29369,贷:应付职工薪酬-工资。3月计提3月当月的工资,若无大的变动可参考3月的记录,分录为借:销售/管理/制造费用-工资,贷:应付职工薪酬-工资。
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3月若是发放上月工资,发放的时候,借:应付职工薪酬--工资29369,贷:其他应付款-社保(养老)2896.32,其他应付款-社保(医疗)724.08,其他应付款-社保(失业)181.08,贷:银行存款 25567.52。3月分配的时候,借:销售/管理/制造费用-工资 29369,贷:应付职工薪酬-工资。3月计提3月当月的工资,若无大的变动可参考3月的记录,分录为借:销售/管理/制造费用-工资,贷:应付职工薪酬-工资。
2020-05-08 14:08:51
您好,计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
发放:借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款 贷:银行存款
2020-07-20 14:21:16
您好!1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2017-06-23 13:39:55
计提工资:
借,费用/ 成本类科目
贷,应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——养老
应付职工薪酬——医疗
应付职工薪酬——失业
实际发放
借应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——养老
应付职工薪酬——医疗
应付职工薪酬——失业
贷 银行存款
2020-05-08 13:42:07
同学你好:上月没有计提,可以在当月发放工资时计提工资,具体分录如下:
1、计提工资
借:管理费用
贷:应付工资薪酬--应付工资
2、发放工资时:
借:应付工资薪酬--应付工资
贷:其他应付款---社保(养老,医疗.失业自己负担部分)
其他应付款---住房公积金(个人负担部分)
应交税费---个人所得税
银行存款/现金(实际发放给员工的)
2021-07-14 06:00:34
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