其他公司去年开给我们的主营业务成本票，去年没找到票，没做进成本，挂了预付账款，今年找到发票了，请问怎么做账比较好？（去年汇算清缴已做）

小小白一枚 追问

2019-12-03 13:50

去年开的票，但是当时没找到，今年才找到票

朴老师 解答

2019-12-03 13:56

用以前年度损益调整调整进去

小小白一枚 追问

2019-12-03 14:01

我这边做账用以前年度损益调整科目，那汇算清缴这块需要怎么调整呢？

朴老师 解答

2019-12-03 14:03

调整了你汇算清缴不用再调整了

小小白一枚 追问

2019-12-03 16:21

我这边如果新增以前年度损益调整，科目编码是多少呢？

朴老师 解答

2019-12-03 16:32

你帐套里没有这个科目吗

小小白一枚 追问

2019-12-03 16:33

没有这个科目，需要自己新增。

朴老师 解答

2019-12-03 16:36

你是什么会计制度呢

小小白一枚 追问

2019-12-03 16:38

另外，老师，我们去年是亏损，没有计提所得税费用，也不涉及利润分配这些，我做分录只做 借：以前年度损益调整，贷：预付账款，还需要做别的分录吗？如果有，该怎么做呢？

朴老师 解答

2019-12-03 16:47

借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

小小白一枚 追问

2019-12-03 16:50

利润分配未分配利润是按10%提吗？

朴老师 解答

2019-12-03 16:55

不是，是按照净利润的１０％提取盈余公积的。未分配利润如果是借方余额,可以一直挂帐。如果使贷方余额,可以进行利润分配

小小白一枚 追问

2019-12-04 09:08

好的，请问以前年度损益调整我要新增的话，科目编码是多少呢？

朴老师 解答

2019-12-04 09:18

6901 以前年度损益调整