21年发票不够做分录 借：管理费用-暂估 5万，贷：预付账款-暂估 5万，在年底汇算清缴前拿到的发票直接贴在21年暂估凭证下面不用做任何账务处理吗，那这些发票是怎么体现到是管理费用-办公费，还是员工福利费，还是差旅费，或者是主营业务成本等等呢，不是特别粗略而且不准确吗

cc果冻 追问

2022-03-14 19:50

如果说是管理费用-员工福利费这些很多的不是有扣除比例的吗，没有明细的话不就不精确了吗

bamboo老师 解答

2022-03-14 19:54

一般单位也不太会暂估福利费之类的有扣除限额的 
如果确实有 汇算清缴的时候根据实际收到的发票填汇算清缴表格

cc果冻 追问

2022-03-14 20:00

可是票据直接贴在暂估凭证后面不做任何账务处理的话，明细就不会体现出来了，科目余额表累计里面也不能体现具体是归类到管理费用的哪一块里去的，就感觉特别不准确，科目里显示的也在暂估下面，就感觉不精确也不专业啊，汇算清缴里有福利费还要去翻一下凭证再算，感觉不靠谱啊

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:02

这个要求您暂估的时候就应该根据实际发生的业务做暂估 而不是统一的管理费用-暂估
而且您就是收到发票再调整分录 也体现不到上年一年的

cc果冻 追问

2022-03-14 20:12

怎么根据实际业务做暂估？难道 借：管理费用-员工福利费暂估，这样子？ 我只听说过 管理费用-暂估，或者 管理费用-员工福利费，这样子

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:12

借： 管理费用-员工福利费
贷：其他应付款-暂估
这样写暂估分录就好了

cc果冻 追问

2022-03-14 20:22

可是管理费用-员工福利费这个数字不准确的哇，也是暂估出来的，到时候数字不一样怎么办啊

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:23

那就收到发票后做冲销 然后再根据发票写分录

cc果冻 追问

2022-03-14 20:35

那冲销的分录还有再根据发票写的分录是做到22年去了吗，那不是不能体现在21年的费用里了吗

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:35

是不能体现在21年的费用里了
因为都已经年结了

cc果冻 追问

2022-03-14 20:41

那有没有办法21年暂估的时候，写管理费用-暂估，22年票来了，在22年的账里把21年的暂估红冲，把进来的发票做在22年的凭证里但影响的是21年的账，不影响22年呢，这样在汇算清缴前来一张发票就及时做一张，还可以把之前的暂估红冲，感觉及时又准确，不会搞混淆，有没有这种做账方式呢

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:43

不可能进来的发票做在22年的凭证里但影响的是21年的账，不影响22年
因为21年已经结账了 不会体现到21年的

cc果冻 追问

2022-03-14 20:46

通过以前年度损益调整或者未分配利润呢，这样也不行的吗

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:46

通过以前年度损益调整或者未分配利润  这个也是在今年的账上体现的 去年的账上是没有体现的 需要汇算清缴的时候自己去翻凭证或者明细账填表的

cc果冻 追问

2022-03-14 20:53

那如果 “通过以前年度损益调整或者未分配利润  这个也是在今年的账上体现的去年的账上是没有体现的 ”，那为什么要搞特殊化做 以前年度损益调整或者未分配利润 这么洋气的科目，也没有特殊的作用，为什么不直接正常做科目 管理费用这些呢，我还以为 以前年度损益调整或者未分配利润 ，会改变上一年的利润而且不影响今年的呢

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:54

以前年度损益调整或者未分配利润  这样不影响今年的损益 是以前年度的

用这个科目 汇算清缴的时候调表就好了 如果您用正常管理费用的话 不是更不好区分了吗

cc果冻 追问

2022-03-14 20:57

“以前年度损益调整或者未分配利润  这样不影响今年的损益 是以前年度的”，“通过以前年度损益调整或者未分配利润  这个也是在今年的账上体现的去年的账上是没有体现的”您的这两句话不是自相矛盾的吗

bamboo老师 解答

2022-03-14 20:58

我的意思是不在以前的账上体现 您看21年的账是看不出来的
要看22年的 

cc果冻 追问

2022-03-14 21:01

我一直以为 以前年度损益调整 就像他的字面意思一样 会改变以前年度的损益发生额这些，就不用去看22年的帐了，难道不是我想的这样的吗

bamboo老师 解答

2022-03-14 21:02

不是的您想的这样 不会改变21年的账务处理的 毕竟21年已经结账了