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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-01-04 13:52

借应付职工薪酬工资，贷其他应付款（社保公司+个人） ，交社保时候做借其他应付款 贷银行，

yokii 追问

2020-01-04 14:26

那还计提社保吗？

maize老师 解答

2020-01-04 14:34

不需要，我看法是不需要，不过这样是违法的，之前有学员反馈说问过，税局说个人承担全部，这个申报个税是不是填写全部个人承担，税局说是违法这样，

yokii 追问

2020-01-04 14:39

对啊，申报个税的时候填个人承担的金额，跟实发不一样。

maize老师 解答

2020-01-04 14:40

但是这个是违法的，不能全部扣个人，公司部分不能全部个人承担

yokii 追问

2020-01-04 14:41

我们这个是因为员工月初离职了，但是社保核定是上个月月末，所以没有及时减员，所以12月的社保就交了。要从他工资里扣除。

maize老师 解答

2020-01-04 14:49

你要是扣员工全部，那你们不能做管理费用 社保了

yokii 追问

2020-01-04 14:50

老师，那计提工资的时候呢？

maize老师 解答

2020-01-04 14:52

计提工资，那就包括贷应付职工薪酬中扣个人和公司部分

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老师，发工资时，冲其他应收款～社保到应付职工薪酬～工资，之后哪，个人承担的到应付职工薪酬～工资了吗？什么时候从应付职工薪酬～工资转出哪？我新人求祥细
2019-01-19 18:10:29
需要工资中扣，不工资中扣，那就做借营业外支出 贷其他应收款 个人社保
2020-03-28 16:18:44
借应付职工薪酬工资，贷其他应付款（社保公司+个人） ，交社保时候做借其他应付款 贷银行，
2020-01-04 13:52:06
缴纳社保的时候。借：管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保 3000 贷：银行存款1300 计提工资时。借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资 5000 发放工资时。 借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：其他应收款-个人社保 300 银行存款 4700
2019-04-26 15:30:19
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-05-05 13:28:03
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