送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-01-04 13:52

借应付职工薪酬工资,贷其他应付款(社保公司+个人) ,交社保时候做借其他应付款 贷银行,

yokii 追问

2020-01-04 14:26

那还计提社保吗?

maize老师 解答

2020-01-04 14:34

不需要,我看法是不需要,不过这样是违法的,之前有学员反馈说问过,税局说个人承担全部,这个申报个税是不是填写全部个人承担,税局说是违法这样,

yokii 追问

2020-01-04 14:39

对啊,申报个税的时候填个人承担的金额,跟实发不一样。

maize老师 解答

2020-01-04 14:40

但是这个是违法的,不能全部扣个人,公司部分不能全部个人承担

yokii 追问

2020-01-04 14:41

我们这个是因为员工月初离职了,但是社保核定是上个月月末,所以没有及时减员,所以12月的社保就交了。要从他工资里扣除。

maize老师 解答

2020-01-04 14:49

你要是扣员工全部,那你们不能做管理费用 社保了

yokii 追问

2020-01-04 14:50

老师,那计提工资的时候呢?

maize老师 解答

2020-01-04 14:52

计提工资,那就包括贷应付职工薪酬中扣个人和公司部分

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老师,发工资时,冲其他应收款~社保到应付职工薪酬~工资,之后哪,个人承担的到应付职工薪酬~工资了吗?什么时候从应付职工薪酬~工资转出哪?我新人求祥细
2019-01-19 18:10:29
借应付职工薪酬工资,贷其他应付款(社保公司+个人) ,交社保时候做借其他应付款 贷银行,
2020-01-04 13:52:06
需要工资中扣,不工资中扣,那就做借营业外支出 贷其他应收款 个人社保
2020-03-28 16:18:44
缴纳社保的时候。借:管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保 3000 贷:银行存款1300 计提工资时。借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬-工资 5000 发放工资时。 借:应付职工薪酬-工资 5000 贷:其他应收款-个人社保 300 银行存款 4700
2019-04-26 15:30:19
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-05-05 13:28:03
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