老师，已计提完折旧的固定资产清理后收到300元现金，分录应该怎么做，一般纳税人。

ch 追问

2020-01-07 13:46

不走固定资产清理科目？

王超老师 解答

2020-01-07 13:53

你的固定资产清理都已经结束了啊

ch 追问

2020-01-07 13:56

什么结束了，我只是折旧结束了，账上还有残值啊

王超老师 解答

2020-01-07 13:58

你好同学，你的提问是“已计提完折旧的固定资产清理后收到300元现金”

ch 追问

2020-01-07 14:01

那请问老师现在处理固定资产需要交增值税吗？

王超老师 解答

2020-01-07 14:04

需要的，缴纳增值税跟固定资产处置处于什么状态无关

ch 追问

2020-01-07 14:15

借 累计折旧 
贷固定资产
借 现金
贷固定资产清理
借固定资产清理
贷 营业外收入
这样分录对吗？

王超老师 解答

2020-01-07 14:25

第一个分录要在后面做，因为他是注销固定资产的分录

ch 追问

2020-01-07 14:28

好的，老师如果我的折旧没有计提完，是不是在处置固定资产时需要增加应付增值税的分录？

王超老师 解答

2020-01-07 14:36

按照你们销售的价格来计算增值税的，跟你们是否计提完折旧无关