12月计提销售费用借:销售费用8250 贷:其它应付款8250，1月付款有专票如何冲这笔款，具体分录怎么冲？税金是466.98

晨曦 追问

2020-01-15 17:41

老师，我想你应该理解错了，销售费用是计提未付的，现在我1月份付款，要冲计提的，收到发票金额是7783.02税金466.98我要怎么冲计提的那一笔

晨曦 追问

2020-01-15 17:42

我是不是应该做借其他应付款7783.02但税金不会冲

maize老师 解答

2020-01-15 17:42

但是你跨年了，你这个做冲掉不能影响本年利润，

maize老师 解答

2020-01-15 17:43

你这个之前12月应该是做借销售费用7783.02 贷其他应付款这样收到发票做借进项税额 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行

晨曦 追问

2020-01-15 17:47

还是应该按你前面说的那个来做对吧

maize老师 解答

2020-01-15 17:50

你费用多做466.98 那汇算清缴就需要调增这个，不能影响2020年损益，