老师，我公司去年12月个税未申报，今年3月补申报的，并补缴了个税和滞纳金，去年年底也没有计提个税，现在怎么做分录？

岁月静好(๑• . •๑) 追问

2020-03-06 14:16

这个调整分录做好，还需要做其他分录吗？我怕汇算清缴不过关或者比对不通过

朴老师 解答

2020-03-06 14:17

不用，就做这个的哦

岁月静好(๑• . •๑) 追问

2020-03-06 15:24

老师，可是我照上面那个调整分录做，银行怎么办，今年补缴了个税税款和滞纳金，用银行扣款的

岁月静好(๑• . •๑) 追问

2020-03-06 15:26

个税之前没计提，这样应交税费减少了，帐里是负的

朴老师 解答

2020-03-06 15:29

滞纳金计入营业外支出就可以了