老师，有个问题请教一下 12月份有一个员工辞职了，公司在今年1月份补计提补缴12月份的社保费用，12月份他只上了1天班，还不够扣他个人的社保，算下来倒欠公司的钱。 计提公司部分社保分录： 借：管理费用-社保（单位） 贷：应付职工薪酬-社保（单位） 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社保（单位） 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款 现在员工退回公司及个人部分社保费用，我应该怎么处理呢？以下分录是否正确？ 借：银行存款 贷：其他应收款-XX员工12月份个人社保费用 管理费用-社保（负数）？

微笑的香菇 追问

2020-04-08 19:28

直接冲减管理费用哈

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 20:03

是的，直接冲减就可以了。

微笑的香菇 追问

2020-04-09 17:50

老师，请教一下，老公司打投资款到新公司，老公司持股70%，是计入到长期股权投资吗？长期股权投资后期有没有其他处理的问题

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 17:55

是的，这是属于长期股权投资，你后面分红确认投资收益，如果减值计提资产减值损失。

微笑的香菇 追问

2020-04-09 17:55

我们是举办赛事的公司，2月份的时候，有一个员工的赞助提成我是做到成本中的，个税也是计入到成本中，现在老板说，不要以这种方式来做，拿发票来做这个赞助提成，我第一步是需要去税务局更正2月份的个税吗？第二步就是把我之前做的分录负数冲掉吗？再根据发票来做账？

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 17:57

你已经申报了个税，你如果后面不申报，你去更正处理。
是的

微笑的香菇 追问

2020-04-09 17:58

如果新公司一直是亏损，老公司长期股权投资就一直挂着？或者多久做一次资产减值损失呢？

微笑的香菇 追问

2020-04-09 18:00

因为是2月份的工资，申报期已经过了，相当于我要去税务局重新更正申报才能重新做，老板的意思，这哈提成算下来，个税要扣几千，他不想扣

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 18:02

如果你这收不回了，发生减值了就确认，一般是一年确认一次。

微笑的香菇 追问

2020-04-09 18:03

这个减值怎么确认呢？新手会计，好多都不懂

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 18:05

这个你自己确定 了，觉得可能对方 情况不好，收不回就计提

微笑的香菇 追问

2020-04-09 18:10

能全部计提嘛？企业所得税汇算清缴不需要调整吧？

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 18:23

要调的，你这计提，不是发生的

微笑的香菇 追问

2020-04-09 18:29

计提资产减值损失是第二年第一个月计提吗？如果新公司今年亏损50万，老公司长期股权投资了30万，我计提多少资产减值损失呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 18:32

当年年末计提处理的。
这个不是属于减值，减值和亏损是两回事。

微笑的香菇 追问

2020-04-09 18:41

老公司投资了30万出去，年末估计收不回来，我计提资产减值损失是全部计提？还是计提一部分？因为现在两家公司都是我在做账，我怕我整错了

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 18:42

这个看你自己情况，你要预计这个是永远 收不回来还是暂时收不回来了啊

微笑的香菇 追问

2020-04-09 18:47

如果暂时收不回来，我计提资产减值准备的会计分录是怎么样的？后面被投资者单位盈利了，我又应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 18:50

一定是觉得可能就是赔了，永远 收不回来了，这才计提。
如果暂时不用。
借 资产减值损失 
贷 长期股权投资减值准备