17年 8月小规模预交31.92元增值税，做了一笔分录，借：应交税费 31.92 贷：银存 31.90 但系统一直带不出来， 随后17年12月又做了一笔分录 借：其他应收款 31.92 贷：应交税费 31.92 不能一直挂着，怎么调整啊？要追溯调整的话，这报表要怎样调整啊？

静意 追问

2020-04-12 11:54

小规模的代开曾票时当时就扣掉的，系统带不出

调整分录怎么做啊

文老师 解答

2020-04-12 13:56

那就转营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入