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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-29 16:19

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

tina 追问

2020-04-29 16:24

计提工资时，安应发工资还是实发工资计提？如果安应发工资计提，岂不是管理费用金额大了（包括了扣员工的工资和个税）

紫藤老师 解答

2020-04-29 16:25

计提工资时，安应发工资计提

tina 追问

2020-04-29 17:18

我还是不太理解，如果安实际发放工资计提，那么缴纳的时候银行存款金额小于应付职工薪酬-工资了

紫藤老师 解答

2020-04-29 17:18

计提工资时，安应发工资计提，后面交个社保个税，发到手里就少了

tina 追问

2020-04-29 19:38

计提工资时按应发工资计提，借：管理费用岂不是金额大了，管理不应该是实发工作吗

tina 追问

2020-04-29 19:39

计提工资时按应发工资计提，借：管理费用岂不是金额大了，管理费用不应该是实发工资吗？

紫藤老师 解答

2020-04-29 19:39

计提工资时按应发工资计提，借：管理费用，实际上，社保，个税也是从管理费用计提的，一样道理

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相关问题讨论
计提工资时，安应发工资还是实发工资计提？如果安应发工资计提，岂不是管理费用金额大了（包括了扣员工的工资和个税）
2020-04-29 16:24:28
老师能不能写的清楚一点，计提和发放，把数字也写上
2022-04-11 16:59:11
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-08-30 16:38:46
同学你好，工资如下表
2020-05-30 11:46:28
计提工资和发放工资是要做两个会计分录的
2018-09-18 10:47:52
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