送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师

2020-07-20 14:21

您好,计提工资  借:管理费用-工资   贷:应付职工薪酬-工资
发放:借:应付职工薪酬-工资  贷:其他应收款   贷:银行存款

小玉白白 追问

2020-07-20 14:23

带金额做法 就是 借:管理费用 3000 贷 应付职工薪酬3000
发放时 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款500 银行存款2500 这样吗 计提的时候是要包含要扣的500吧?

微微老师 解答

2020-07-20 14:31

您好,是的,要包括的,这不过是等于提前付工资而已,对费用没有影响的

小玉白白 追问

2020-07-20 14:41

好的 谢谢老师 辛苦了

微微老师 解答

2020-07-20 14:42

不客气,祝您工作顺利,身体健康,如果解答了您 的问题,记得给个五星好评哟,谢谢。

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3月若是发放上月工资,发放的时候,借:应付职工薪酬--工资29369,贷:其他应付款-社保(养老)2896.32,其他应付款-社保(医疗)724.08,其他应付款-社保(失业)181.08,贷:银行存款 25567.52。3月分配的时候,借:销售/管理/制造费用-工资 29369,贷:应付职工薪酬-工资。3月计提3月当月的工资,若无大的变动可参考3月的记录,分录为借:销售/管理/制造费用-工资,贷:应付职工薪酬-工资。
2020-05-08 14:08:51
您好,计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放:借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款 贷:银行存款
2020-07-20 14:21:16
您好!1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2017-06-23 13:39:55
计提工资: 借,费用/ 成本类科目 贷,应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老 应付职工薪酬——医疗 应付职工薪酬——失业 实际发放 借应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老 应付职工薪酬——医疗 应付职工薪酬——失业 贷 银行存款
2020-05-08 13:42:07
同学你好:上月没有计提,可以在当月发放工资时计提工资,具体分录如下: 1、计提工资 借:管理费用 贷:应付工资薪酬--应付工资 2、发放工资时: 借:应付工资薪酬--应付工资 贷:其他应付款---社保(养老,医疗.失业自己负担部分) 其他应付款---住房公积金(个人负担部分) 应交税费---个人所得税 银行存款/现金(实际发放给员工的)
2021-07-14 06:00:34
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