某生产企业2018年发生下列业务： （1）销售产品收入2000万元； （2）转让一台机器设备的所有权，取得转让收入60万元； （3）出租一台机器设备，取得当年的租金收入10万元； （4）取得国债利息收入2万元； （5）全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元（不含增值税）； （6）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含招待费80万元；全年财务费用50万元； （7）全年营业外支出40万元，包括通过政府部门对灾区捐款20万元，非广告性赞助支出10万元，缴纳滞纳金2万元，支付违约金6万元，支付银行罚息2万元。 要求计算： （1）该企业的会计利润总额； （2）该企业对收入的纳税调整额； （3）该企业对广告费用的纳税调整额； （4）该企业对业务招待费用的纳税调整额； （5）该企业对营业外支出的纳税调整额； （6）该企业2018年的应纳税所得额； （7）该企业2018年应纳所得税额。

Ayang 追问

2020-06-06 09:21

好的 谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-06 09:31

1，2000+60+10+2-1000-100-500-200-80-40=242
2，调减2
3，2010*15%=301.5，调增98.5
4，2010*0.5%=10.05，调增69.5
5，调增10+2=12
6，242-2+98.5+69.5+12
7，（242-2+98.5+69.5+12）*25%
你计算一下后面的结果

Ayang 追问

2020-06-06 09:32

好的 谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-06-06 09:33

不客气，祝你学习愉快。