集团内部领取备用金，然后冲销时采购的是食堂用的蔬菜之类的，冲销的分录借:应付职工薪酬福利费 贷:其他应收款。但是我录分录显示福利费赤字，我想问一下是什么情况？如果先计提福利费的话是按照什么标准计提的呢？

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 20:48

我这个不是工资的福利费是食堂采购的

微微老师 解答

2020-06-09 20:53

您好，这也是福利费啊。福利费的计提标准就是员工工资薪酬的14%，超过不能在税前扣除的

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 20:54

我现在的问题是冲账的时候显示福利费赤字

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 20:54

不太懂这个意思

微微老师 解答

2020-06-09 20:55

您好，这说明了，您现在用的福利费，已经超过了计提数了。应当录入管理费-福利费

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 20:55

那我要计提福利费的话我点按照整个公司的工资的百分之十四计提呗

微微老师 解答

2020-06-09 20:55

您好，是的，按照所有员工工资的14%来计算

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 20:56

我采购的是食堂蔬菜也不能计入管理费用福利费啊

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 20:56

我就是按这个标准计提呗然后再一笔一笔的冲减呗

微微老师 解答

2020-06-09 20:59

您好，请问您现在每月有没有计提？食堂的福利，按照部门计入福利费，计入管理费用-福利费；销售费用-福利费；制造费用-福利费；请问有什么问题吗?

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 21:01

没有，因为我是新接手的会计。今天录账的时候就出现了赤字，然后我看之前会计做的凭证就计提了应付职工薪酬福利费但是我不清楚她是怎么计提的

微微老师 解答

2020-06-09 21:02

您好，此时可以翻他计提的凭证后面的附件来看，就可以知道他计提的依据是什么

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 21:03

正常是不随便计提的呗

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 21:04

她后边没附原始凭证啥都没有就一张计提的记账凭证

微微老师 解答

2020-06-09 21:06

您好，通常都是按照工资薪金的14%来计提的。因为企业所得税法规定超过14%不能在税前扣除

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 21:07

那我要这个月计提的话我是按照5月份工资吗

微微老师 解答

2020-06-09 21:11

您好，当月计提的，6月计提是按照6月的工资；5月计提的是5月的工资；你5月没有计提可以补计提

喜悦的小土豆 追问

2020-06-09 21:13

好的，谢谢老师了，我明天再翻翻以前的凭证，看看是怎么计提的

微微老师 解答

2020-06-09 21:15

不客气，祝您工作顺利，身体健康