1月收到房租增值税进项专用发票，6月发票要作废重新开，如何做进项税额转出

十八路公交上的鱼 追问

2020-07-06 15:56

然后呢？就做这一笔就行了吗

十八路公交上的鱼 追问

2020-07-06 15:56

管理费用不用负数吗

庄老师 解答

2020-07-06 16:03

你好，重开发票后，借管理费用，应交税费－－应交增值税（进），贷其他应付款，

十八路公交上的鱼 追问

2020-07-06 16:05

之前做的分录是借管理费用1641.51  应交应交税费-增值税进项税额98.29贷银行存款1740

庄老师 解答

2020-07-06 16:09

你好，实务中也可以直接红字负数冲掉上面的分录，借管理费用1641.51 应交应交税费-增值税进项税额98.29贷银行存款1740，重新做一个分录，

十八路公交上的鱼 追问

2020-07-06 16:38

老师，这个票是2019年12月开的，还跨年了，要怎么搞噢

庄老师 解答

2020-07-06 16:45

跨年了一样，管理费用一正一负就冲掉了，

十八路公交上的鱼 追问

2020-07-06 16:46

进项税额转出完全不需要体现吗

庄老师 解答

2020-07-06 16:49

你好，用负数冲减掉，进项税也冲减了，这和进项税转出是一样的，