你好！总承包方代发农民工工资，分包方开具增值税专用发票，分包方是根据开发票确认收入，结转成本的。请问分包方具体分录怎么做？

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 10:47

我是这样做的，借，应收账款，贷，工程结算，应交税费 借，工程施工-合同成本-人工费 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，应收账款 为什么期末资产负债表里不平衡，工程结算科目有余额，是哪里做错了

燕子老师 解答

2020-07-23 11:00

工程结算和工程施工对减有差额

燕子老师 解答

2020-07-23 11:01

工程施工大于结算在存货列支。

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 11:05

听不大懂，是用软件做账的，不需要手工去调整，但是报表里面期末数就是不平衡，我是不是还要另外做笔分录，借工程结算，贷，工程施工

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 11:12

工程结算跟工程施工对冲的时候，金额就是代发农民工工资的总金额是吗？不涉及工程施工-合同毛利这个科目吧，那要不要结转主营业务收入跟成本

燕子老师 解答

2020-07-23 11:32

软件的公式可能没有设置好，你看下差额是不是就是工程施工和工程结算的差额

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 11:35

不是，差额是工程结算的差额

燕子老师 解答

2020-07-23 11:51

你把你做的凭证截图下。

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 13:22

这是我做的两笔分录，麻烦了

燕子老师 解答

2020-07-23 13:40

填入资产负债的是这样子的。

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 13:43

差额是48715.6.资产负债表这边是自动生成的

燕子老师 解答

2020-07-23 15:50

那就是你们设置系统公式的时候没有设置好，你看下你存货中要把这笔结算抵扣啊

燕子老师 解答

2020-07-23 15:51

你上个月有做工程结算这个科目吗？

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 15:55

工程结算这个科目是有给发包方开发票才做这个科目的，每次有开专票都是有做借，应收帐款，贷，工程结算，应交税费。借，工程结算，工程施工-合同毛利  贷，工程施工-合同成本 借，工程施工-合同毛利 主营业务成本，贷，主营业务收入

燕子老师 解答

2020-07-23 16:09

你好，只要达到结算条件就要入工程结算，但是实际操作中我们是有开票了才录入。

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 16:15

那这个代发工资的分录是不是就按照我上面截图的分录做，最后在做笔工程结算跟工程施工对冲就行了

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 16:16

需要结转主营业务收入科目吗

燕子老师 解答

2020-07-23 16:49

你是劳务公司是不是

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 16:53

不是，是建筑装饰工程公司

红葡萄妖妖 追问

2020-07-23 16:54

你能不能帮我写下分录

燕子老师 解答

2020-07-24 09:02

你好同学，工程施工和工程结算要等项目全部完工以后对冲。

红葡萄妖妖 追问

2020-07-24 09:06

老师，那就是说一个项目如果要一两年才能完工，也要等到全部竣工后才能对冲工程施工跟工程结算这个科目，是吗？然后给对方开专票的时候要同时确定主营业务收入是吗