请问老师，近两年我们采购了一批货卖出去了，但是付了款一直没开票，也就没有涉及相对应的库存商品成本结转，现在我们向对方要求开具发票，应该怎么做账务处理呢？

格调 追问

2020-07-24 11:40

以前是别的财务做的，就没有做暂估入库，

格调 追问

2020-07-24 11:43

我们的销售合同是体现了商品也体现了软件，在开具发票的时候就按照软件来开出了，我想的是，既然合同里体现了商品，即使是送，也该有购进项，并且结转才对

meizi老师 解答

2020-07-24 11:46

你好 是  你的理解是对的。 就算是送也得结转成本的。 不然你库存商品会不对的

格调 追问

2020-07-24 11:47

那现在应该怎么解决呢？

meizi老师 解答

2020-07-24 11:49

你好   那你就补做入库库存商品 然后做赠送  计入销售费用去核算   这个送的库存商品是有价值的嘛

格调 追问

2020-07-24 12:04

如果是做成赠送，那开出来的专票还是可以抵扣的吧？企业所得税汇算的时候，那不是要多交税吗？合同上有体现单价的

meizi老师 解答

2020-07-24 12:14

你好 可以抵扣。 因为你货物要视同销售处理的 。 是的

格调 追问

2020-07-24 12:18

那还有其他更好的办法吗？不想多交所得税，本来就是主营成本

meizi老师 解答

2020-07-24 12:21

你好   送产品出去 这个本来增值税条例就要求了视同销售缴纳税费IDE 这个没有更好的办法