我去年有暂估的，老师 给看一下这个分录对不对

梓馨 追问

2021-04-19 12:30

那这样行不行，红字冲回后，再按实际到的发票做蓝字分录，再调两年的汇算清缴

小林老师 解答

2021-04-19 12:33

您好，因为都是当年的情况，所以汇算清缴按调整后的金额申报

梓馨 追问

2021-04-19 12:44

那如果我只想调一年的汇算清缴，是不是就得用上以前年度损益调整这个科目？公司是小企业会计准则

小林老师 解答

2021-04-19 12:52

您好，是的，小企业会计准则，直接用未分配利润

梓馨 追问

2021-04-19 13:27

那老师，像我2020年暂估的商品，商品已经在2020年已经卖掉了，2021年才取的发票，取得的发票小于暂估金额，分录怎么做，汇算清缴这块怎么做

小林老师 解答

2021-04-19 18:28

您好，按发票金额结转成本，因为差异部分已暂估调整