在哪里考,我们这里都没有 问
您好,请问一下是考什么的呀 答
老师预缴的企业所得税要在利润表中体现吗 问
你好!这个是要体现的 答
老师,利润表的本月金额是不是应该填写4-6个月的合 问
你好!是的。是这样的了 答
2024年小规模企业所得税季报有优惠政策吗 问
您好, 有的,利润300W内是按5% 答
请问劳务派遣公司1、油费记什么科目?2、饭费记什 问
同学,你好 1.管理费用-油费 2.管理费用-福利费 答
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全年取得产品销售收入为6000万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入900万元,其他业务成本700万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳非增值税税金及附加400万元;发生的管理费用800万元,其中新技术的研究开发费用为80万元、业务招待费用90万元;发生财务费用300万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益50万元(已在投资方所在地按25%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入200万元,发生营业外支出300万元(其中含公益性捐赠60万元)。要求:计算甲企业本年应缴纳的企业所得税。用间接法怎么计算
答: 会计利润6000-4000+900-700+50-400-800-300+50+200-300=700 行缴纳所得税(700-50-80×75%+(90-34.5)-50)×25%
5.某企业为居民企业,2021年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5600万元;发生产品销售成本4000万元;(2)其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;(3)取得国债利息收入40万元;(4)缴纳非增值税销售税金及附加300万元;(5)发生管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元,业务招待费70万元;发生财务费用200万元;(6)取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元;(7)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含向供应商支付的违约金5万元,公益性捐赠38万元)。要求:计算该企业2021年应纳的企业所得税税额。
答: 你好,利润总额=5600-4000%2B800-694%2B40-300-760-200%2B34%2B100-250=370 1、国债利息收入免税,调减40 2、新技术的研究开发费用加计扣除75%,调减60*75%=45 3、70*60%=42,(5600%2B800)*0.005=32,业务招待费调增70-32=38 4、取得直接投资其他居民企业的权益性收益属于免税收入,应调减应纳税所得额34 5、370*12%=44.4,公益性捐可全额扣除 应纳税所得额=370-40-45%2B38-34=289 2021年应纳的企业所得税税额100*12.5%*20%%2B(289-100)*50%*20%
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
预缴企业所得税里面的营业收入是不是主营业务收入+其他业务收入+营业外收入,营业成本是不是指主营业务成本+其他业务成本+期间费用+营业外支出
答: 营业成本指主营业务成本+其他业务成本
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王老师1 解答
2021-06-22 08:55