加计抵减累计有余额,上月销项税额减去进项税额减去加计抵减上期余额减去上期留底税额为负数,请问上期加计抵减怎么做账?然后这月把上期加计抵减余额调减了,请问这月调减加计抵减余额怎么做账?然后上年度累计到上上月有增值税留底税额,但是上月抵减了增值税留底税额,怎么做账?然后这个月发现,上期留底税额不能抵减,但是上期抵减了,这期又在申报表里面把不能上期不能留底的增值税额进行了进项税额转出,该如何做账?
害怕的发箍
于2021-07-03 09:40 发布 1823次浏览
- 送心意
佟老师
职称: 税务师,中级会计师
2021-07-03 09:47
上月销项税额减去进项税额减去加计抵减上期余额减去上期留底税额为负数,请问上期加计抵减怎么做账?
做缴纳分录时、借应交税费-未交增值税 贷营业外收入
然后这月把上期加计抵减余额调减了,请问这月调减加计抵减余额怎么做账?
调减不做账
相关问题讨论
同学你好,对的呢。根据当月应纳增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出
2020-04-29 14:45:18
你好,根据增值税应纳税额
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-02-07 10:37:41
你好,应当是加上进项税额转出才是的
2019-11-13 11:12:12
你好 嗯是的 结转的话 是这样的
2019-07-03 10:37:12
您好,对的,您的理解是对的
2019-12-31 17:35:12
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