社保费用要计提吗？当月的社保是不是要上月计提呢？社保的会计分录应该怎么做呢

Jinxing 追问

2016-12-16 14:20

社保当月交也要计提吗？公司是当月15发放上月工资，应该怎么做会计分录呢？工资是不是也要计提呢，是当月计提下月工资吗

宋生老师 解答

2016-12-15 16:44

您好！ 1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

宋生老师 解答

2016-12-15 16:47

您好！没办法的。只能增加工资使得扣除个人的社保后拿到手的工资不降低

宋生老师 解答

2016-12-16 14:23

您好！可以计提，分录就是上面那个。是当月计提当月工资，下月支付。