项目验收时给专家的费用无发票，可不可以以现金形式发放，专家签名领取，我司代其缴交个税。可行否。如果可行，账务上该如何做分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-12-27 09:18

如果刚好是800元每人，那我是不是做个临时工资表叫对方签收即可，个税则为零了。需要留其身份证复印件备案的不？

王雁鸣老师解答

2016-12-26 21:13

您好，项目验收时给专家的费用无发票，可以以现金形式发放，专家签名领取，代其缴交个税。可行。账务上做分录如下，借：研发支出-费用化支出-服务费用，贷：现金，应交税费-应交个人所得税。

王雁鸣老师解答

2016-12-27 09:39

您好，是的，如果刚好是800元每人，做个临时工资表叫对方签收即可，个税则为零了。有身份证复印件备案最好，没有也没关系。

精选问题

老师，待抵扣进项税认证后转到进项税的时候，待抵扣问

你好，代抵扣是在贷方。答
收到卖家的红字发票，我们已经做了抵扣，需要怎么做？问

你这个要做进项转出。答
老板，这家公司其中一个员工是老板亲戚，年底给了我问

同学，你好可以计入管理费用答
老师好，请问个人出租房屋给公司，年租金40000元，去税问

个人出租房屋给公司年租金 40000 元代开发票，可能涉及增值税（住房按 40000÷(1 %2B 5%)×1.5% 计算，非住房按 40000÷(1%2B5%)×5% 计算）、房产税（住房按 4% 税率、非住房按 12% 税率，以不含税租金为计税依据）、个人所得税（根据不同情况有不同计算方法）、印花税（住房免征，非住房按 0.1% 计算）、城镇土地使用税（根据当地规定，一般住房占地少有可能免征，非住房按实际占地面积等计算）。答
老师，请问你一下:飞机票经纪代理服务税金能进账抵问

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