送心意

李老师

职称中级会计师

2015-10-22 09:35

  (一)个人负担部分
  发放工资时扣个人负担部分
  借:应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,三险:养老、医疗、失业)-个人
  应付职工薪酬-住房公积金-个人
  贷:其他应付款--住房公积金
  贷:其他应付款--养老保险
  贷:其他应付款--医疗保险
  贷:其他应付款--失业保险
  贷:现金(或银行存款,工资实际发放数)

  (二)企业负担部分
  借:管理费用--劳动保险费
  借:管理费用--住房公积金
  贷:应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,五险:养老、医疗、失业、工伤、生育)-企业
  贷:应付职工薪酬-住房公积金-企业

  (三)上交五险一金:
  借:其他应付款(代扣个人的三险一金)
  应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,五险:养老、医疗、失业、工伤、生育)-企业
  应付职工薪酬-住房公积金-企业
  贷:银行存款

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相关问题讨论
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保,公积金(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保,公积金 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分) 其他应收款——社保,公积金(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-05-09 21:56:43
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;银行存款等科目
2015-11-29 21:55:23
  (一)个人负担部分   发放工资时扣个人负担部分   借:应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,三险:养老、医疗、失业)-个人   应付职工薪酬-住房公积金-个人   贷:其他应付款--住房公积金   贷:其他应付款--养老保险   贷:其他应付款--医疗保险   贷:其他应付款--失业保险   贷:现金(或银行存款,工资实际发放数)   (二)企业负担部分   借:管理费用--劳动保险费   借:管理费用--住房公积金   贷:应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,五险:养老、医疗、失业、工伤、生育)-企业   贷:应付职工薪酬-住房公积金-企业   (三)上交五险一金:   借:其他应付款(代扣个人的三险一金)   应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,五险:养老、医疗、失业、工伤、生育)-企业   应付职工薪酬-住房公积金-企业   贷:银行存款
2015-10-22 09:35:09
整个工资核算流程: 支付社保 借:其他应付款-社保 贷:银行存款 支付公积金 借:其他应付款-公积金 贷:银行存款 计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提社保: 借:管理费用-社保 应付职工薪酬-社保 贷:其他应付款-社保 计提公积金: 借:管理费用-公积金 应付职工薪酬-公积金 贷:其他应付款-社保 计提个税: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-应交个人所得税
2017-02-27 11:59:54
您好 按照权责发生制原则的话 不应该这样 应该当期的成本费用计入当期
2020-04-14 12:16:54
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