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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-09 15:16

您好
是单位扣个人社保么？工资已经发放了 现在扣？

畅晓 追问

2020-06-09 15:17

对的，单位扣个人的，三月四月的会计没有扣个人部分，这个月补扣了

bamboo老师 解答

2020-06-09 15:18

计提
借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工职工薪酬-单位社保费
补扣个人部分
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保
贷：银行存款

畅晓 追问

2020-06-09 15:20

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-06-09 15:20

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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相关问题讨论
你好，看下老师给你发的图片
2021-02-28 10:49:42
你好 这个月补计提就可以了。
2020-05-11 11:58:47
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-03-15 14:55:21
您好 是单位扣个人社保么？工资已经发放了 现在扣？
2020-06-09 15:16:11
你好，补做计提，扣缴分录就是了 借；以前年度损益调整——管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
2019-06-25 14:14:04
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