#提问#三月、四月没有扣社保，会计也没有计提社保，工资发放记录已经做了。五月份补扣三四月的社保，应该怎么做分录

畅晓 追问

2020-06-09 15:17

对的，单位扣个人的，三月四月的会计没有扣个人部分，这个月补扣了

bamboo老师 解答

2020-06-09 15:18

计提
借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工职工薪酬-单位社保费
补扣个人部分
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保
贷：银行存款

畅晓 追问

2020-06-09 15:20

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-06-09 15:20

不客气哈 欢迎有疑问继续提问