请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税啊

JOJOZM 追问

2022-03-02 11:13

不是有成本票的话就会少交税的吗

东老师 解答

2022-03-02 11:13

对，你有成本票，成本费用就多了，就是少交税。

JOJOZM 追问

2022-03-02 11:20

好的，申报本季度企业所得税，成本票未收集齐，该怎么办

东老师 解答

2022-03-02 11:21

没有收齐的话，可以先暂估成本，等发票来了再把咱姑的成本冲销。

JOJOZM 追问

2022-03-02 11:33

好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗

东老师 解答

2022-03-02 11:33

借库存商品 贷应付账款暂估。

JOJOZM 追问

2022-03-02 11:35

我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁等的

东老师 解答

2022-03-02 11:35

那借方换到成本就可以。

JOJOZM 追问

2022-03-02 11:36

暂估是为了增加成本，涉及库存商品我怎么不明白啊

东老师 解答

2022-03-02 11:36

你把库存商品转到成本里边，成本不就增加吗？当然了，你们这个不是这么做。

JOJOZM 追问

2022-03-02 11:40

对呀，理论上是正确的，那针对我们行业的暂估处理，也就是为了增加成本，分录怎么写呢？

东老师 解答

2022-03-02 11:42

因为我没有做过建筑业的账目，不知道你们的成本适用什么会计科目，你只要正常记入你们对应的成本  贷方应付账款暂估就行