查账征收的个体工商户，季度申报所缴纳的税款是在当月计提入账，还是次月计提入账，分录怎么写

郭老师 解答

2022-03-15 08:19

附加税的，在季度末的那个月做，借税金及附加
贷应交税费附加税
缴纳的当月借应交税费附加税
贷银行存款

郭老师 解答

2022-03-15 08:20

生产经营所得借所得税费用，贷应交税费生产经营所得，这个也是季度末的那个月做，
然后缴纳的，当月
借应交税费生产经营所得
贷银行存款。

微信用户 追问

2022-03-15 08:21

好的，谢谢老师

微信用户 追问

2022-03-15 08:22

老师，有开票，但季没起45万元，免增值税和附加，这块怎么写

郭老师 解答

2022-03-15 08:23

附加税的就不用做了，增值税的在季度末的那个月借应交税费，应交增值税
贷营业外收入。

微信用户 追问

2022-03-15 08:29

老师，是不是有主营业务收入是要做，借银行存款/应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

郭老师 解答

2022-03-15 08:38

你好，对的是的，是这么做的。

微信用户 追问

2022-03-15 08:42

请问老师，这个经营所得税做汇算清缴时可以在税前扣除吗

郭老师 解答

2022-03-15 08:42

你好。应交税费应交增值税抵扣不了。

郭老师 解答

2022-03-15 08:42

主营业务收入是需要交生产经营所得的，更抵扣不了。

微信用户 追问

2022-03-15 08:44

老师，所有缴纳的税费税前都扣除不了，还是说有些可以税前扣除

郭老师 解答

2022-03-15 08:47

增值税的生产经营所得的不可以，其他的都可以。

微信用户 追问

2022-03-15 08:50

老师，在个人经营所得汇算清缴时，应怎么处理

郭老师 解答

2022-03-15 08:52

你好，这些并不影响的。不需要单独的做处理。因为你交税是根据利润总额这个所得税费用并不影响利润总额、
应交税费、增值税也不在利润表里面。